Bilan

Le rapport Balance Sheet montre ce qu’une société possède et ce qu’elle doit à une date : son actif d’un côté, son passif et ses capitaux propres de l’autre, avec le bénéfice ou la perte de l’exercice à ce jour. Établi au dernier jour d’un exercice, après la réévaluation des devises sur la page Écritures comptables et la clôture de l’exercice, il constitue le bilan de la société pour l’exercice.

Pour l’ouvrir, sélectionnez Finance > Balance Sheet.

Établir le rapport

1. Si vous avez accès à plusieurs sociétés, choisissez la société. TrakIT mémorise votre choix pour la prochaine fois.
2. Choisissez l’exercice. Le rapport s’ouvre sur l’exercice ouvert qui inclut la date du jour, ou sur le dernier exercice ouvert s’il n’y en a pas.
3. Vérifiez la date dans la zone à côté de l’exercice. Elle est initialisée au dernier jour de l’exercice, et doit être comprise dans celui-ci : une date en dehors de l’exercice est ramenée au dernier jour de l’exercice.
4. Pour voir les sous-comptes de chaque compte, sélectionnez Show accounts.

Le rapport se met à jour dès que vous modifiez l’un de ces éléments. Tous les montants sont dans la devise de base de la société, affichée sous l’exercice.

Ce qu’affiche le rapport

Le côté gauche liste les groupes de comptes à solde débiteur : l’actif. Le côté droit liste les groupes à solde créditeur : le passif, puis les capitaux propres.

De chaque côté, sous chaque catégorie, chaque groupe de comptes liste ses comptes de premier niveau, par code, avec leurs soldes, et se termine par un Total. Avec Show accounts, les sous-comptes de chaque compte le suivent en texte gris plus petit ; les sous-comptes inactifs sans solde sont omis.

En bas du côté droit, Net Income (P/L) affiche le bénéfice ou la perte de l’exercice à ce jour. Chaque côté se termine par son TOTAL. Les deux totaux sont égaux lorsque la comptabilité est en ordre.

Comment les montants sont calculés

• Le solde d’un compte est la somme de toutes les lignes d’écriture datées au plus tard de la date, sur le compte et sur tous ses sous-comptes, depuis la première écriture de la comptabilité : pas seulement les écritures de l’exercice sélectionné.
• Sur le côté droit, les soldes créditeurs sont affichés en montants positifs.
• Net Income (P/L) correspond aux produits moins les charges du premier jour de l’exercice sélectionné jusqu’à la date. Tant que l’exercice n’est pas clôturé, le bénéfice ou la perte de l’exercice se trouve dans les comptes de produits et de charges, qui ne figurent pas au bilan : cette ligne l’y intègre, pour que les deux côtés concordent.
• Lorsqu’un exercice est clôturé, l’écriture de clôture, datée du dernier jour de l’exercice, transfère son bénéfice ou sa perte au compte de report à nouveau. À cette date, Net Income est nul et le résultat fait partie des capitaux propres. Consultez Exercices.

Avertissements

Des avertissements en rouge peuvent apparaître sous le rapport :

• The ledger does not balance as of this date, avec l’écart : les soldes débiteurs et créditeurs de tous les comptes de la société ne s’annulent pas. Chaque écriture comptable est équilibrée lorsqu’elle est comptabilisée ; cela indique donc un problème dans les données. Vérifiez la balance générale et signalez-le à votre administrateur TrakIT.
• One or more earlier Financial Years are still open : le bénéfice ou la perte de ces exercices se trouve encore dans les comptes de produits et de charges. Il ne figure ni dans le report à nouveau ni dans Net Income, qui ne compte que l’exercice sélectionné ; les deux côtés diffèrent donc tant que vous n’avez pas clôturé ces exercices. Consultez Exercices.

Qui peut utiliser cette page

Votre rôle doit avoir l’autorisation Read dans la section Financial Reports. La liste des sociétés affiche les sociétés auxquelles vous avez accès.