Balance de situación

El informe Balance Sheet muestra lo que una empresa posee y lo que debe en una fecha: su activo en un lado y su pasivo y patrimonio neto en el otro, con el beneficio o la pérdida del ejercicio hasta ese momento. Generado a fecha del último día de un ejercicio, después de la revalorización de divisas en la página Asientos contables y del cierre del ejercicio, es el balance de situación de la empresa para ese ejercicio.

Para abrirlo, seleccione Finance > Balance Sheet.

Generar el informe

1. Si tiene acceso a más de una empresa, elija la empresa. TrakIT recuerda su elección para la próxima vez.
2. Elija el ejercicio. El informe se abre en el ejercicio abierto que incluye el día de hoy o, si no hay ninguno, en el último ejercicio abierto.
3. Compruebe la fecha en el cuadro junto al ejercicio. Empieza en el último día del ejercicio y debe estar dentro de él: una fecha fuera del ejercicio se devuelve al último día del ejercicio.
4. Para ver las subcuentas de cada cuenta, seleccione Show accounts.

El informe se actualiza en cuanto cambia uno de estos valores. Todas las cifras están en la moneda base de la empresa, que se muestra debajo del ejercicio.

Qué muestra el informe

El lado izquierdo lista los grupos de cuentas con saldo deudor: el activo. El lado derecho lista los grupos con saldo acreedor: el pasivo y, a continuación, el patrimonio neto.

En cada lado, dentro de cada categoría, cada grupo de cuentas lista sus cuentas de primer nivel, por código, con sus saldos, y termina con un Total. Con Show accounts, las subcuentas de cada cuenta aparecen a continuación en texto gris más pequeño; se omiten las subcuentas inactivas sin saldo.

En la parte inferior del lado derecho, Net Income (P/L) muestra el beneficio o la pérdida del ejercicio hasta ese momento. Cada lado termina con su TOTAL. Los dos totales son iguales cuando la contabilidad está en orden.

Cómo se calculan las cifras

• El saldo de una cuenta es la suma de todos los apuntes con fecha igual o anterior a la fecha, en la cuenta y en todas sus subcuentas, desde el primer asiento de la contabilidad: no solo los asientos del ejercicio seleccionado.
• En el lado derecho, los saldos acreedores se muestran como importes positivos.
• Net Income (P/L) son los ingresos menos los gastos desde el primer día del ejercicio seleccionado hasta la fecha. Hasta que se cierra el ejercicio, su beneficio o pérdida está en las cuentas de ingresos y de gastos, que no figuran en el balance de situación: esta línea lo incorpora, para que los dos lados coincidan.
• Cuando se cierra un ejercicio, el asiento de cierre, con fecha del último día del ejercicio, traspasa su beneficio o pérdida a la cuenta de resultados de ejercicios anteriores. A partir de ese día, Net Income es cero y el resultado forma parte del patrimonio neto. Consulte Ejercicios.

Advertencias

Debajo del informe pueden aparecer advertencias en rojo:

• The ledger does not balance as of this date, con la diferencia: los saldos deudores y acreedores de todas las cuentas de la empresa no se compensan. Todo asiento contable cuadra cuando se contabiliza, así que esto indica un problema en los datos. Compruebe el balance de sumas y saldos y comuníqueselo a su administrador de TrakIT.
• One or more earlier Financial Years are still open: el beneficio o la pérdida de esos ejercicios sigue en las cuentas de ingresos y de gastos. No está en resultados de ejercicios anteriores ni en Net Income, que solo cuenta el ejercicio seleccionado, así que los dos lados difieren hasta que cierre esos ejercicios. Consulte Ejercicios.

Quién puede usar esta página

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