Balance de sumas y saldos

El informe Trial Balance lista el saldo de cada cuenta contable de una empresa en una fecha, en el debe o en el haber, con totales por grupo de cuentas y para toda la empresa. Úselo para revisar las cuentas al final de un mes, para conciliarlas, para comprobar sus saldos de apertura y antes de cerrar un ejercicio.

Para abrirlo, seleccione Finance > Trial Balance.

Generar el informe

1. Si tiene acceso a más de una empresa, elija la empresa. TrakIT recuerda su elección para la próxima vez.
2. Elija el ejercicio. El informe se abre en el ejercicio abierto que incluye el día de hoy o, si no hay ninguno, en el último ejercicio abierto.
3. Compruebe la fecha en el cuadro junto al ejercicio. Empieza en el último día del ejercicio y debe estar dentro de él: una fecha fuera del ejercicio se devuelve al último día del ejercicio.

El informe se actualiza en cuanto cambia uno de estos valores. Todas las cifras están en la moneda base de la empresa, que se muestra debajo del ejercicio.

Qué muestra el informe

Las cuentas se agrupan por categoría, en este orden: activo, pasivo, patrimonio neto, ingresos y gastos. Dentro de una categoría, se agrupan por grupo de cuentas, en el orden de los códigos de grupo, y se listan por código de cuenta. Cada cuenta muestra su código, su nombre y su saldo en Debit o en Credit.

• Se lista cada cuenta en la que se puede contabilizar. Las cuentas de agrupación, que solo agrupan subcuentas, no se listan: en su lugar se listan sus subcuentas.
• Las cuentas inactivas solo se listan si todavía tienen saldo en la fecha, de modo que nunca se omite ningún saldo.
• Las cuentas sin saldo aparecen en gris, con un guion.
• Cada grupo termina con un Sub-total de su debe y su haber.
• TOTAL, en la parte inferior, suma todo el debe y todo el haber.

Si los dos totales difieren, una línea roja debajo de ellos muestra la Difference e indica que el balance de sumas y saldos no cuadra. Todo asiento contable cuadra cuando se contabiliza, así que esto indica un problema en los datos: comuníqueselo a su administrador de TrakIT.

Cómo se calculan las cifras

El saldo de una cuenta es la suma de todos sus apuntes con fecha igual o anterior a la fecha, desde el primer asiento de la contabilidad: no solo los asientos del ejercicio seleccionado. Un saldo deudor se muestra en Debit y un saldo acreedor en Credit.

El asiento de cierre de un ejercicio cerrado tiene fecha del último día del ejercicio. Traspasa los ingresos y los gastos del ejercicio a la cuenta de resultados de ejercicios anteriores. Por tanto:

• a fecha del último día de un ejercicio cerrado, las cuentas de ingresos y de gastos no muestran saldo, y el beneficio o la pérdida del ejercicio está en resultados de ejercicios anteriores. Para ver los ingresos y los gastos del ejercicio, use el informe Cuenta de pérdidas y ganancias.
• en un ejercicio posterior, las cuentas de ingresos y de gastos solo muestran los movimientos desde el final del último ejercicio cerrado. Los ingresos y los gastos de un ejercicio anterior que sigue abierto siguen incluidos.

Quién puede usar esta página

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